Abstract
<jats:p>У статті досліджено теоретико-методологічні основи управління відсотковим ризиком в банку через розуміння його сутності, причин виникнення та механізмів впливу на фінансову діяльність банківських установ України. Проаналізовано взаємозв’язок відсоткового ризику з кредитним, ліквідним, ринковим, операційним та регуляторним ризиками, а також визначено, як їх взаємодія впливає на стабільність чистого процентного доходу банку. Розглянуто прямі та непрямі форми процентного ризику, базисний та опціонний ризики, а також методи оцінки, включаючи GAP-аналіз та аналіз чутливості активів і зобов’язань до змін ринкових ставок. Встановлено, що помилки в ALM-моделях, некоректні розрахунки GAP-аналізу та проблеми в організації системи ризик-менеджменту знижують ефективність контролю процентного ризику і можуть погіршувати фінансові результати банку. Статистика фінансового сектору та нормативні документи Національного банку України забезпечують основу для оцінки і моніторингу процентного ризику. Результати дослідження мають практичне значення для підвищення стабільності доходів банків та оптимізації ризик-менеджменту в умовах економічної нестабільності.</jats:p>